Skattereglerna som gäller för att avgöra om du ska betala skatt på dina vinster från utländska nätcasinon har förändrats betydligt sedan den svenska spellicensen trädde i kraft den 1 januari 2019. Detta har gjort det hela ännu mer komplicerat för spelare som nu behöver sätta sig in i vad de olika spellicenserna faktiskt innebär och var det aktuella nätcasinot har sin bas.
För att göra det ännu mer krångligt måste man också ta reda på om samma nätcasino har en eller flera spellicenser utfärdade av en instans som för närvarande finns inom EU-/EES-området. Men det är viktigt att notera att om du vinner en betydande summa pengar på ett nätcasino som övervakas av Spelinspektionen, omfattas inte dina vinster av svenska skatteregler.
För att hjälpa dig att förstå detta bättre, ska vi nu gå djupare in på ämnet och förhoppningsvis göra det enklare för dig att avgöra när du faktiskt måste deklarera dina vinster i den årliga deklarationen som Skatteverket skickar ut.
Nätcasinon inom EU-/EES-området
Nätcasinon som för närvarande har sin bas inom EU-/EES-området, men saknar en svensk spellicens, kan i undantagsfall undantas från skatteplikt för casinovinster. Om du behöver betala skatt på dina vinster hos ett EU-/EES-nätcasino beror huvudsakligen på om spelbolaget riktar sin marknadsföring mot svenska spelare. Här är vad som avgör om du måste betala skatt eller inte på dina vinster hos ett EES-nätcasino:
- Om nätcasinot aktivt riktar sin marknadsföring mot svenska spelare är vinsterna endast skattefria om spelbolaget har en aktiv svensk spellicens.
- Om nätcasinot inte anses rikta sin marknadsföring mot svenska spelare, kommer framtida vinster vara skattefria, oavsett om nätcasinot har en svensk spellicens eller inte.
Skatteverket bedömer vinster som genereras hos ett nätcasino utan en giltig svensk spellicens, men som har sin bas registrerad inom EES-området, som icke-skattepliktiga, förutsatt att de inte riktar sin marknadsföring mot svenska spelare.
Nätcasinon utanför EU-/EES-området
När du väljer att spela på ett nätcasino som har sin bas utanför EU-/EES-området, omfattas dina potentiella spelvinster alltid av de skattesatser som för närvarande gäller. Du kan dock undvika att betala skatt på dina vinster på det nätcasino där du genererade vinsterna har en adekvat spellicens utfärdad av en stat inom EU-/EES. Här är vad som gäller när du spelar på nätcasinon utanför EU-/EES:
- Du måste betala skatt på alla vinster som du genererar på ett nätcasino utanför EU-/EES-området om spelbolaget inte har en spellicens från en instans inom EU-/EES.
- Du behöver inte betala skatt om nätcasinot har minst en spellicens utfärdad av en instans inom EU-/EES, även om de inte är baserade i regionen eller om de har andra spellicenser utfärdade av instanser utanför EU-/EES.
Hur beskattas vinsterna i praktiken?
För att förklara hur dina vinster kan beskattas i praktiken, ska vi ge två konkreta exempel. Innan vi går in på dessa exempel är det viktigt att förstå att casinovinster beskattas baserat på det årliga nettoresultatet som du har genererat hos varje specifikt nätcasino.
För att beräkna ditt nettoresultat, bör du först addera alla dina vinster och sedan subtrahera alla dina förluster från den totala summan. Om nettoresultatet är positivt, anses det vara din nettovinst och du måste betala skatt på den.
Det är dock inte tillåtet att kvitta förluster mot vinster, och ditt totala nettoresultat under året är det som avgör om du har en skattepliktig nettovinst eller inte.
Exempel på beskattning av nettovinster
Låt oss ta två exempel för att förklara hur beskattning av nettovinster fungerar:
Exempel 1:
Under det gångna året spelade du hos två nätcasinon, båda baserade på Curaçao och med en gemensam spellicens från samma ö. Eftersom båda nätcasinona finns utanför EU-/EES-området omfattas dina vinster av svenska skatteregler.
- Casino A: Du spelade totalt 10 gånger på Casino A under året och vann 50 000 kr sammanlagt. Du förlorade också 10 000 kr, vilket resulterade i en nettovinst på 40 000 kr (50 000 kr – 10 000 kr). Denna summa är skattepliktig och måste deklareras.
- Casino B: Du besökte Casino B flera gånger under året och vann totalt 20 000 kr. Tyvärr förlorade du också 30 000 kr totalt, vilket innebär att du hade en nettoförlust på 10 000 kr (20 000 kr – 30 000 kr). Du kan dock inte kvitta förlusten mot vinsten från Casino X eftersom alla vinster och förluster beskattas individuellt.
Sammanfattning
Som du förstår vid det här laget är det inte alltid enkelt för en vanlig person att avgöra när och hur man ska betala skatt på sina spelvinster. Faktum är att det ofta kan vara förvirrande och kräva mycket eftertanke innan man förstår vad som gäller i ens specifika fall.
I slutändan är det du själv som har det största ansvaret. Du måste ta dig tid att ta reda på var nätcasinot har sin bas och vilka spellicenser de har för närvarande. Det är det som kommer att avgöra om du måste betala skatt på dina vinster eller inte.